【众义达】海口中义达贸易有限公司虚开发票4，677，820.00韩元

洗脸追踪：海口中义达贸易有限公司虚发票4，677，820.00韩元。

海口中意达贸易有限公司(以下简称中意达公司)成立于2013年03月14日。法定代表人杨卫东；经营范围：农产品、日用百货、五金电器、电子产品、手机配件、机械设备、办公用品、化妆品、服装面料、珠宝、化工产品(危险物品除外)销售。

从2014年开始，海南省国税第四监察局对该公司进行了立案检查。由于该公司无法联系，检查组以向《海南日报》发布公告的方式向该公司发放了《税务检查通知书》、《调取账簿资料通知书》等相关检查文件。公告快30天后，检查员对该公司的相关表托单位进行了协查，进行了外围取证，掌握了工作的实际情况。调查结果显示，检查组发现该公司存在以下违法事实。三家标部都没有与海口中意达贸易有限公司进行过业务往来。中医达公司从2013年11月01日至2013年11月11日对这三个票据单位开具了48张发票，开具了4，677，820.00韩元，属于虚开发票。

对此问题，海南省国税局第四监察局对该公司虚假开票违法行为处以500，000.00元罚款，并根据最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案标准的有关规定，将此案移送公安机关追究刑事责任。

事件的启示：

1.加强发票税务知识的宣传辅导，引导纳税人主动规范标题。很多表商业体错误地认为，如果发票通过网络验证，就可以无视经营行为的真实性，直接税前支出，逃走企业所得税。 (以英语发言)(以英语发言)。税务机关应针对这种误解向主管公司宣传虚假开票的危害，减少或干脆不接受没有实际交易的发票。

完善发票管理制度，强化责任。税务机关应对新成立的公司申请大额发票，加强管理大量发票事项，该公司是否有实际业务，对实际发票要求进行初步审查，严格把关，尽可能萌发发票违法犯罪。

3.加强普通发票的日常检查和特别检查，提高处罚力度。主管税务机关应定期进行随机抽查和特别检查，对开具金额较大的普通发票和现金支付的业务一次检查一件，并通过资金、商品等流量和发票信息分析检查业务的真实性。对利用普通发票进行重大逃税的犯罪分子，要及时移交核查部门调查。