【国税内控工作计划】Xxx单位内部控制评价方案

序号

考核项目

标准分值

考核内容

评分标准

一

基础管理

2

根据单位要求明确内控工作相关岗位

内控相关岗位设置不健全扣2分

2

明确主管内控工作领导未明确主管

未明确主管内控工作领导扣2分

4

配备专(兼)职内控工作

未配备专(兼)职内控工作人员扣4

8

识别本单位适用流程，明确流程及关键控制负责人

未明确流程负责人扣4分;未明确关键控制负责人扣4分

4

编制年度工作计划和落实考核工作

未编制年度工作计划,扣2分；未组织实施,扣2分

10

编制管理建议书,发挥内控作用

每年向本单位至少编制一份管理建议书并报财务室备案,未编制的扣10分

10

认真完成财务室布置的各项工作,做到及时准确

工作完成不及时扣5分;工作完成不准确扣5分

二

年度工作

4

采取多种形式对单位职工进行内控体系宣传，提高职工内控意识

信息门户未设内控建设专栏扣2；未对内控体系进行宣传扣2分

24

单位自我测试:每年不少于两次;测试发现的例外事项及时整改

自测一次加2分,累计加分不超过4分;自测每发现一个例外事项并按要求进行了整改的加2分,累计加分不超过20分;在单位自我测试和科室测试中例外事项都少的情况下,进行补分

16

上级主管部门测试：测试发现的例外事项及时整改

测试每发现一个例外事项扣2分,未按要求整改扣4分,累计扣分不超过16分

6

每季至少召开一次内控工作会议

每少一次扣1.5分

三

基本功训练

10

制定培训计划,进行内控知识培训

没有培训计划扣2分；没有培训记录扣8分

序号

考核项目

标准分值

考核内容

评分标准

一

基础管理

12

识别本部门适用流程,明确业务流程负责人、关键控制负责人

未明确流程负责人扣6分;未明确关键控制负责人扣6分

16

积极反馈内控意见和建议，包括:反馈本部门涉及的流程和风险与实际执行是否一一致，反馈流程和程序文件是否一致,提出流程优化建议

每季度未未及时报变更信息调查表扣4分

12

认真完成内控布置的各项日常工作,做到及时准确

未按时_上报扣6分;;上报内容不准确扣6分

二

年度工作

8

积极参加内控培训宣贯

未参加内控培训宣贯扣8分

28

积极参加本单位组织的自我测试，对测试发现的例外事项及时整改

未参加自测一-次扣8分,累计扣分不超过16分;对测试中发现例外事项,未按要求及时有效进行整改的扣4分,累计扣分不超过12分

16

单位测试中发现的例外事项及时整改

发现一个例外事项(多个同一性质的例外事项是同一个) ,扣4分,未按要求整改扣4分,累计扣分不超过16分