【工作计划管理职能】企业如何合理制定年度经营计划和预算设计！

3.实施企业年度经营计划和预算的底层逻辑

1、经营回顾，识别偏差和不足

各经营单元需对标上期计划和预算进行经营结果和策略偏差的复盘、回顾和分析，找出对下年经营计划和预算工作的成功经验和失败教训。

2、洞悉市场，聚焦机会和定位

经营单元要进行商业环境、行业需求、竞争格局并对标企业自身进行优劣势和机会分析，识别行业竞争制胜关键，找出自身能力需求，做出下步定位和布局。

3、优化业务，确立模式和组合

明确本经营单元的产品或服务竞争格局，确立下年度经营业务收入的主要来源与结构，成本费用的来源与结构，以及资源配置的来源和结构。

4、围绕策略，制定计划和目标

围绕经营策略，分解制定具体的行动计划和目标，并确保行动计划支撑目标策略达成。

5、提出需求，梳理资源和条件

各经营单元围绕行动计划落地实施，识别并提出需要的人、财、物力的资产和配套管理制度和机制的支持，转化为业务和职能管理部门的核心工作事项。

6、共识目标，形成计划和预算

资源需求保障于行动计划行动、行动计划服务于目标达成、目标达成支撑于经营策略。

企业年度经营计划与预算是个完整的系统工程，公司最终形成的文件化显性的经营计划和预算报表实际只是一个过程成果，其背后隐含着大量的逻辑思考和基础工作铺垫。需要一个完整而有序的工作思路和流程才能设计的好和达到真正落地的效果。

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