【历史老师总复习工作计划】财务人员要完成的年终工作。

资产管理部协同进行，核对是否有遗漏入账的资产，是否存在损坏的资产，确保固定资产的数量与会计账面一致。

• 年度经营业绩复盘

除了会计核算上的一系列核对、确认和清理，在财务分析和管理上也需要对企业整年的经营情况进行复盘。

如果企业制定了年度预算，需要进行预算和实际的对比分析，重点在于导致差异的原因，如果是内部管理导致的差异，可以想办法通过制度、流程的调整或是管理架构的调整来进行改善，如果是外部环境导致，则需要评估这种影响是否会持续，是否需要调整企业的战略和重心。

中小企业可能尚未使用预算进行管理，那么可以将实际情况与企业的业绩指标进行对比，同样也需要分析差异的原因，在进行内外因分析的同时，也要评估业绩指标是否有不合理之处，方便后续进行改善。

利用收入增长曲线可以分析企业的业务特性，是否存在季节性或周期性的波动，通过曲线还可以模拟出下一年度的收入趋势。通过收入利润结构的分析，可以清楚看到哪些业务线为企业带来了更多的收入，哪些业务线为企业提供了主要的利润。将收入拆分到客户，则可以进行存量和增量的拆分，确定企业收入的基本盘。

成本费用可以考察它们的构成，明确哪些成本费用在经营中占有更高的比重，将成本费用进行分类，利用不同的手段来进行变动成本和固定成本的控制。计算成本费用占收入的比重，结合成本类型可以进行下一年度的预测。

分析企业目前的资金使用情况，利用应收账款和应付账款的账期管理、存货的快速周转来提升资金运转的效率，梳理目前已建立的外部资金渠道，分析是否存在资金方面的风险。

总结本年度发现的风险以及管理漏洞，跟踪和落实相应解决方案。对于已经得到改善的，后续需要持续关注，对于尚未完全落实的方案，需要标注出目前的进度以及预计完成的时间。持续的跟踪可以确保财务建议能够真正帮助企业改善经营管理、降低风险，提升财务分析和经营分析带来的价值。

如果是财务负责人，还需要总结年度内财务部门工作情况，部门人员的培养以及团队建设。合理的职位设置和分工，可以在确保财务部正常运转的同时，也能让财务部每个人都得到发展和锻炼的机会。

• 下一年度目标的制定

下一年度的目标，包含企业的预算目标以及绩效中的财务指标，也包含财务部的管理目标。

预算目标的确定需要在当年度历史数据分析的基础上，充分和业务部门进行沟通，结合企业的战略规划来最终进行确定。绩效中的财务指标则是需要在人力资源部设定的整体绩效指标体系中拆分出需要以财务数据为基础的考核指标，明确财务统计的口径和逻辑。这两类指标都需要被业务部门所接受，否则无论是预算管理还是绩效考核，执行过程中都会遭到业务部门的抵触，如果无法充分进行沟通，会导预算和绩效沦为形式，失去管理的意义。

财务部内部的管理目标，分为定量和定性两部分。定量指标通常也会作为财务的绩效考核指标，这个依据企业对于财务部定位的差异会有很大的差别。例如有些企业会将公司的税负率作为财务的考核指标，也有的企业会将公司整体的收入、利润等指标作为财务部考核指标。定性部分主要考虑财务部工作的及时性、准确性以及输出结果的可靠性，与其他相关部门的配合程度等。

下一年度目标的制定需要建立在对于本年度的充分分析和复盘上，没有历史数据的支撑，我们很难判断目标的合理性，目标过高或过低都会对企业经营产生影响，无法保证企业资源的合理利用，甚至过于乐观的估计会对企业造成毁灭性的影响。

Q：个人的年度复盘也很重要

除了工作方面，在个人的生活、学习等方面也可以做一个简单的年度复盘，同时根据复盘的结果来制定下一年度的计划和目标。

如果在年初给自己设定了十个目标，这些目标可能涉及各个方面，例如通过哪些考试、看多少本书、写多少篇文章等等，现在我们可以看到哪些目标完成了，哪些没有完成，进而思考为什么没有完成的原因。在努力达成目标的过程中，有哪些新的收获，获取了哪方面的知识、提升了哪些能力，或者是拓展了社交圈、结识了新的朋友，无论是多小的一点进步，都会成为未来发展的基础。

通过复盘也可以帮助我们发现自身的问题，例如我们有哪些方面知识的欠缺，或是急需哪些能力的提升。能够认识到自己的不足之处，是获得进步的重要前提。只有知道短板，才能加以改善，如果不能改善，至少可以想办法在未来的发展中避开短板的部分，最大限度发挥自己的长处。

在资金方面，也可以复盘一下本年度的个人收入支出情况，分析各项支出的占比，同样可以对不合理的支出或是冲动消费加以控制，制定个人的预算目标。

历史存在的意义除了记录已经发生的事情，还提供了基础，让我们可以通过分析来发现问题，寻找解决方案来避免同样的事情再次发生。所以年终的总结和复盘，无论是在工作中还是在个人生活中都是非常重要的。

做好总结和复盘工作，可以为下一年度打好基础，让未来进展得更加顺利。