[退市风险警示]退市风险警示 条件?

本报记者 李勇

上海证券交易所7月20日发布公告，根据《上海证券交易所股票上市规则》（以下简称《股票上市规则》）相关规定，大连圣亚2020年度相关新增销售收入1876万元属于与主营业务无关的业务收入，在判断公司股票是否触及退市风险警示情形时应当予以扣除，扣除后公司2020年度营业收入低于1亿元。根据《股票上市规则》相关等规定，决定自2021年7月22日起对大连圣亚股票实施退市风险警示。

投资者忙着帮公司选股票简称

其实自7月15日起连续停牌以来，市场就普遍预期其面临退市风险。投资者在网上打趣称，要帮公司取简称，*ST圣亚、*ST大圣、*ST连圣、*ST大亚等多个提议中，*ST大圣的人气值最高。

7月20日晚间，上海证券交易所相关公告后，半个多小时内，浏览量已经近万，许多投资者在后面直接回复“*ST大圣”。

上海证券交易所在公告中要求大连圣亚在股票被实施退市风险警示之前一个交易日要做出公告。在公司股票退市风险警示期间，大连圣亚以及公司全体董事、监事和高级管理人员应当遵守法律法规、部门规章以及《股票上市规则》等相关规定的要求，严格履行信息披露义务。

有市场人士表示，被实施退市风险警示并不表明大连圣亚将立即退市或必定会被退市，主要是对投资者进行提醒，公司最终是否会被退市，还要看公司2021年度的营收情况，年末的净资产情况以年度财报的审计意见等多方面因素。

上交所公布相关决定依据

就大连圣亚股票被实施退市风险警示的有关监管情况，上海证券交易所7月20日还以答记者问的形式进行了详细的说明。

上海证券交易所相关负责人表示：大连圣亚2020年度企鹅销售的会计处理与以前年度明显不同。交易所向大连圣亚发出多轮问询，公司于5月31日回复称销售的企鹅属于消耗性生物资产，并具备企鹅分类的相关内部控制，可以确认为收入，但公司未能提供证据证实其上述说法。

据了解，为进一步核实情况，上海证券交易所联合大连证监局还对大连圣亚进行了现场检查。检查中，公司以商业秘密等为由拒不提供相关证明材料，企鹅销售会计核算相关内部控制的完备性和有效性无法核实，且发现部分重要会计凭证和审计底稿存在更改和不一致的情况。

上海证券交易所公开的答记者问相关内容显示，之所以认定应当扣除与企鹅销售相关营业收入，主要基于3项事实，一是企鹅销售收入确认依据不充分；二是公司企鹅销售收入不具备稳定性；三是公司年审会计师同样认为应当扣除。鉴于上述情况，大连圣亚对其企鹅销售收入所做的会计处理，缺乏有效证据支撑，也缺乏应有的稳定性，导致这部分收入无法被认定为与其主营业务有关的业务收入，在判断公司股票是否触及退市风险警示情形时应当予以扣除。

公司所称信披遭阻挠与事实不符

对于相关报道中大连圣亚所称上交所公司监管部门工作人员阻挠公司信息披露一事，上海证券交易所回应称相关工作人员阻挠公司信息披露的情况并不属实。

上海证券交易所在答记者问中回应称，2019年以来，大连圣亚信息披露严重失序，存在多项违规情形。为避免公司随意发布公告、干扰投资者正常的投资决策，上海证券交易所于2021年2月2日起暂停了大连圣亚适用信息披露直通车业务，其发布的公告须经上交所事前登记并做合规性审核，其合法合规的公告仍可正常发布披露。

记者注意到，在上海证券交易所就年报向大连圣亚2020年报首次发出问询函后，今年的5月7日，“精彩圣亚”公众号就发布了一份以大连圣亚总经理毛崴名义发出的“圣亚反腐百问”第十九问，称某监管部门个别人员处心积虑、四处施压，想让一个备受疫情打击的上市公司被ST。7月15日，该公众号再度以大连圣亚全体员工名义发布“圣亚反腐百问”第二十二问，点名上海证券交所杨某某、吴某某利用手中职权，阻挠上市公司正常的信息披露，施压会计师事务所更改结论。在该篇文章尾部，还发布有两张盖有大连圣亚董事会、大连圣亚监事会公章的两份相关决议图片。

上海证券交易所在答记者问中回应称，经审核，大连圣亚当日所提交公告中部分内容不属于依照《股票上市规则》应当披露的公告信息，相关工作人员通过公司业务系统和电话同时向大连圣亚反馈了审核意见，告知公司相关公告经修改后可正常披露。大连圣亚当日提交的其他3份公告均已正常披露。

对于“精彩圣亚”公众号中公布的董事会决议和监事会决议内容，有不愿具名的律师认为通过公众号对外披露相关董事会、监事会决议或涉嫌违法违规。该律师表示，《证券法》明确规定，依法披露的信息，应当在证券交易场所的网站和符合国务院证券监督管理机构规定条件的媒体发布，在相关公告尚须修改且未正式披露前，通过公众号对外公布相关内容是不妥的。

（编辑 田冬 乔川川）