「养老金缴费基数」养老金缴费基数越高越好吗

社保缴费基数的秘密

很多人并不明白社保缴费基数是如何计算的。社保缴费基数要根据我们的收入来确定，才是准确的。

工资收入

在企业工作，用人单位应当以职工上年度工资收入的月均值计算当年的社保缴费基数。

比如我们2018年工资总收入是6万元，那么2019年缴费基数应当是6万元除以12等于5000元。

注意我们的工资总收入，应当按照国家统计局的工资总额来确定。并不是每月的到手工资或者基本工资这样来计算的。

工资总额应当包括六大部分：计时工资、计件工资、奖金、津贴补贴、加班加点工资、特殊情况下支付的工资。

工资总额应当包含社保公积金个人部分、个人所得税、加班费、年终奖等所有工资待遇。但是，如果上一年多请病假或事假过多导致工资扣发严重，相应的缴费基数也会计算降低。

社保缴费基数有上下限。

每年的社保缴费基数都是以当地在岗职工社会平均工资为基础最高不得超过300%，最低不得低于60%。过去很多地方是以城镇非私营单位在岗职工社会平均工资来计算，2019年5月国家要求全部使用全口径在岗职工社会平均工资计算社保缴费基数上下限，因此相应的社会平均工资降低了20%左右。

同时国家也通过《降低社保费率综合实施方案》，将养老保险缴费比例单位部分降低至16%，工伤保险和失业保险费率继续降低。

缴费基数的作用

缴费基数的重要作用主要是体现在养老金的计算上。目前我们的养老金计算主要包括基础养老金和个人账户养老金两部分。相应的计算公式都是全国统一的。如下图所示：

缴费指数等于当年的缴费基数除以当年的社平缴费基数。如果按照60%档次缴费，实际上缴费指数就是0.6。如果说2985元是当地的60%最低缴费档次，那么当地的社平缴费档次就是4975元。

按照60%基数缴费一年，退休基础养老金待遇等于0.8%的退休上年度社会平均工资。如果退休时社会平均工资是9000元的情况下，差不多每月能够领取72元。

除了基础养老金，还有个人账户养老金。按照2985元缴费基数缴费，每月会按照8%的缴费基数划入个人账户，这样每月个人账户会积累238.8元，一年能够累计2865.6元。由于个人账户余额会每年计发个人账户记账利息，所以这一钱数每年也会增加。如果退休时，个人账户里的钱能够翻一倍（近年来的个人账户记账利率是7%~8%），60岁退休计发月数是139个月，这样我们退休每月可以领取个人账户养老金41元左右。

这样算起来，差不多每月可以领取113元的养老金。

结论

如果我们是灵活就业人员，按照20%的比例缴纳养老保险费，我们现在缴费一年只需要缴纳7164元。也就5年可以回本，而退休后我们的人均预期寿命可达76.7岁。

养老金按照法律规定，可以供养到我们去世为止，所以是一件非常有保障的事情。

对于现在的年轻人来讲，并不指望儿女养老的情况下，一定要为自己缴纳一份充足的养老金。