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今天，中国锂电巨头沃特玛的母公司坚瑞沃能（300116）复牌，受近20亿元债务逾期、质押股票面临强平等利空影响，其股票开盘即一字跌停，收盘价6.86元。

晚上8点多，坚瑞沃能新发公告，称公司及子公司沃特玛因债务到期无法偿还借款而产生民事纠纷，名下共13个银行账户被湖北省武汉市中级人民法院冻结。本次被冻结的银行账户包含公司日常经营常用账户，对公司的生产经营及管理造成一定影响。

债务逾期近20亿元

质押股票麻烦不断

从昨日晚间到今天，坚瑞沃能发布多道公告，自爆其债务逾期19.98亿元，同时公司实际控制人、大股东及其一致行动人麻烦不断，所持股票或被冻结、或面临平仓风险。

据公告，截至目前，坚瑞沃能整体债务221.38亿元，逾期债务19.98亿元，主要为应付票据和银行借款。对于债权人的权利主张，公司表示面临偿债风险，对日常经营造成影响。

同时公告显示，公司实际控制人郭鸿宝直接持股的整体质押率已达94.95％，其控制下的有限合伙企业持股质押率为97.53％，在股价连续下跌的情况下，有平仓风险。

而公司大股东李瑶持股份额3.3亿股，占公司总股本的13.58％，目前全部处于司法冻结状态，存在被司法强制执行的可能，将对公司生产经营及管理造成一定影响。

李瑶的一致行动人李金林持股2479.722万股，占公司总股本的1.02％，目前仅剩余20股未被质押。近日李金林接到质押权人国泰君安的《平仓通知函》，称质押合约已违约，后者拟在复牌后通过集中竞价交易减持质押股票。

停牌期间，坚瑞沃能引入战略投资者也进展不顺，虽然公司公告表示将继续推进该事项，但也称目前的债务逾期情况会产生不利影响，有可能导致该事项终止。

今日复牌后，坚瑞沃能无量跌停。据wind数据，其卖出榜前两名均为机构专用席位，合计卖出占比超50％，主力净流出2083万元。

对外担保额大超净资产

存在资不抵债风险

然而在债务逾期的危机下，坚瑞沃能及子公司沃特玛仍然因生产经营需要对外大肆举债，或表明公司已陷入资金困局。在其发布的多道公告中，有一则抵押贷款公告，另有一则为子公司沃特玛提供担保的进展公告。

根据抵押贷款公告，因生产经营需要，坚瑞沃能拟向北京银行西安分行申请2亿元贷款，以及原授信项下1亿元银行承兑汇票，期限1年，以全资子公司坚瑞恒安、西安金泰及名下房产土地为抵押，全资子公司达明科技100％股权为质押，李瑶和郭鸿宝提供连带责任保证。

同时今年2月，坚瑞沃能董事会决议与沃特玛互相对外担保，前者为后者担保38亿元人民币等额借款，后者为前者担保30亿元人民币等额借款，期限均为两年。在此决议下，担保进展公告称，沃特玛因生产经营需要，拟向民生银行深圳分行贷款1.4亿元，向浙商银行深圳分行贷款10亿元。

在上述担保下，截至4月1日，坚瑞沃能及其下属子公司累计审批对外担保总额为192.15亿元，占其最近一期审计净资产的244.63％；实际对外担保额为136.21亿元，占最近一期审计净资产的173.41％。

一般来说，50％是上市公司对外担保总额占净资产比例的警戒红线。如果担保额超过净资产，公司则存在潜在的资不抵债风险，一旦担保方逾期不能还款，甚至出现资金链断裂的情况，上市公司股东将为此买单。

而坚瑞沃能的实际对外担保额目前已大大超出净资产，且还未达到其审批对外担保额，风险或将继续扩大。同时，坚瑞沃能目前还在进行对澳大利亚上市公司Altura Mining Limited的收购，公告称该重大资产重组事项现金交易金额巨大，公司自筹解决困难较大。

子公司资金紧张

母公司不停爆雷

有媒体推测，此次坚瑞沃能的逾期债务，可能与其主要资产沃特玛的资金面紧张有关。

据报道，3月25日，在深圳市坪山新区的沃特玛总部大门前，有供应商拉出“深圳市沃特玛电池有限公司虚开商业承兑汇票欺骗供应商，到期无法承兑，请还供应商血汗钱”的白色横幅，向沃特玛追讨资金。

据知情人士透露，沃特玛的资金问题一直存在，只是最近到了供应商收帐时期，所以一下爆发了，供应商发现沃特玛给他们的商业承兑汇票无法承兑。

除了供应商款项，沃特玛还疑似出现拖欠员工薪资问题。

坚瑞沃能已不是第一次陷入危机。在此前收购沃特玛时，坚瑞沃能就因为这起并购是否造成借壳引来质疑。业内人士认为，本质上是变相借壳，但具体交易规则没有违规，实际上规避了监管要求。

此后，坚瑞沃能逐渐剥离了盈利能力较差的消防主业，动力电池成为主要营收来源，并表后也让其业绩暴增。坚瑞沃能2016年年报（收购沃特玛后发布的首份年报）显示，2016年公司营收44.67亿元，同比增长668.45％；净利润4.25亿元，同比增长约11倍。

高增长的业绩变动，引发媒体对其通过隐形关联交易虚增收入的质疑，深交所去年6月发布关注函。后坚瑞沃能澄清表示，公司收购与并表沃特玛的合同合法合规，没有价格操纵的现象；沃特玛业绩快速增长主要得益于市场发展，并不依赖关联交易采购。

去年9月，陕西证监局对坚瑞沃能及其审计机构瑞华会计师事务所出具警示函，表示坚瑞沃能2016年财务报告存在重大差错，营业收入应为38.20亿元，该公司确认为44.67亿元，错报金额达6.47亿元。

而今年，坚瑞沃能又相继爆雷，延期披露2017年年报，中途更换会计师事务所，质押股票被冻结及强平，大额债务逾期等……这一颗颗雷，不得不让投资者担心，而对小股东来说，投资这样的公司应更谨慎决策。

本文源自中国基金报

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