内部控制自我评价报告、腾讯内部控制自我评价报告…

信雅达系统工程股份有限公司

2014年度内部控制自我评价报告

信雅达系统工程股份有限公司

二零一五年三月十七日

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以

下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价

办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2014年12月31日（内部

控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效

性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施

内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监

事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述

或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关

信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有

局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部

控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测

未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，

不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系

和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，

公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制

有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领

域。纳入评价范围的单位包括各职能部门、事业部以及所属子公司。纳入评价范围单

位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表

营业收入总额的100%。

按照企业内部控制规范体系的要求，结合公司内部控制设计和运行的实际情况，

围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素确定评价范围，

涵盖了公司以及所属单位的主要业务和事项。从内部控制设计有效性和执行有效性两

个方面开展评价工作。

公司从2002年起，建立了较完整的内部控制制度体系，经过逐年修订、新增，到

目前为止，已形成68项基本制度，用于规范与控制主要业务和事项。经对照检查，公

司的基本制度已涵盖了《企业内部控制应用指引》的十八个指引，以及《企业内部控

制基本规范》的“激励与约束”和“内部监督”共计二十类。包括：公司组织架构、

发展战略、企业文化、社会责任、人力资源管理、财务报告、全面预算管理、资金管

理、对外投资、采购业务、资产管理、销售管理、合同管理、业务外包、对外担保、

研发开发与工程项目管理、信息系统管理、内部信息传递、激励与约束、内部监督。

经逐年检查与梳理，公司内部控制架构与制度较完整，涵盖了公司治理与经营管

理的主要方面，不存在重大遗漏。内部控制设计符合公司经营与发展需要，相关制度

执行有效。

公司治理结构与组织架构如下：

股东大会

监事会

董事会 会

战略委员会

会

薪酬委员会

董事会秘书 会

审计委员会

证券部

提名委员会

母公司业务体系 母公司职能体系

营 研 流 电 影 保 职 内 投 财 战 人

销 发 程 子 像 险 能 审 资 务 略 力

体 中 银 银 及 及 部 部 部 部 规 资

系 心 行 行 风 社 门 划 源

事 事 控 保 部 部

业 业 事 事

部 部 业 业

部 部

主要子公司

办 质 客 人 信 供 行 物 信 信 信 信 天 大 南

公 量 户 力 息 应 政 业 雅 雅 雅 雅 明 连 京

室 管 服 资 部 部 部 管 达 达 达 达 环 信 友

理 务 源 理 科 数 三 计 保 雅 田

部 中 部 部 技 码 佳 算 达

心 科 机

技

基本制度一览表：

基本 应用

规范 指引 应用指引 序

对应控制活动及制度名称 备注

要素 大类 大类 号

名称 序号

公司章程 1

股东大会议事规则 2

董事会议事规则 3

监事会议事规则 4

投资者关系管理制度 5

独立董事年报工作制度 6

一 组织架构

大股东、实际控制人行为规

7

范及问询制度

审计委员会议事规则 8

提名委员会议事规则 9

内部

薪酬与考核委员会议事规则 10

环境

战略委员会议事规则 11

二 发展战略 公司中长期发展战略 12

安全保卫制度 13

三 社会责任

工作环境及卫生管理制度 14

在《信雅达风采》杂

企业文化纲要 15

志上发布

信雅达庭院制度 定期报纸的管理制度 16

四 企业文化

信雅达员工手册 17

行政管理制度 18

公务接待与礼仪规范 19

财务基本制度 20

五 财务报告 会计核算制度 21

成本费用制度 22

六 全面预算 预算与计划制度 23

资金制度 24

筹资制度 25

七 资金活动

审批权限制度 26

出差制度 27

控制

股权投资制度 28

活动

项目投资管理办法 29

八 对外投资

新项目决策管理程序 30

子公司管理制度 31

九 采购业务 采购制度 32

存货制度 33

十 资产管理

固定资产制度 34

销售制度 35

十一 销售业务

应收款项制度 36

渠道管理制度 37

客户名单管理办法 38

客户服务管理制度 39

合同管理制度 40

十二 合同管理

印鉴管理制度 41

人事管理制度 42

培训管理制度 43

招聘管理制度 44

十三 人力资源

绩效管理制度 45

薪酬管理制度 46

职位管理制度 47

十四 业务外包 委外管理制度 48

十五 担保业务 担保与资金拆借制度 49

软件项目管理办法 50

软件研发管理规范 51

ISO9001 质量管理体系文件 52

研究开

软件资产配置管理制度 53

十六 发、工程

软件 CMM 规范 54

项目

软件产品命名程序及管理规

55

范

数据管理备份办法 56

电子信息及网站暂行管理办

57

十七 信息系统 法

信息资源管理制度 58

统计管理系统及操作规范 59

信雅达信息披露管理办法 60

信息 重大信息内部报告制度 61

与沟 内部信息保密制度 62

通 内外部信 对外信息报送和使用管理制

十八 63

息传递 度

内幕信息知情人登记备案制

64

度

年报信息披露重大差错责任

65

追究制度

按企业内部控制基本

激励 业绩分析与考核制度 66

激励与约 规范补充

与约 十九

束 按企业内部控制基本

束 期权激励办法 67

规范补充

内部 按企业内部控制基本

二十 内部监督 内部审计制度 68

监督 规范补充

（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定

要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部

控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于公司的内部控制缺陷具体认定标准，

并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

1. 财务报告内部控制缺陷认定标准

根据缺陷可能导致的财务报告错报的重要程度公司采用定性和定量相结合的方法

将缺陷划分确定重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。

重大缺陷：是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标；

重要缺陷：是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，

但仍有可能导致企业偏离控制目标；

一般控制缺陷：指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。

（1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

公司确定的定量标准以营业收入作为衡量指标。如果该缺陷单独或连同其他缺陷

可能导致的财务报告错报金额小于营业收入的0.5%，则认定为一般缺陷；如果超过营

业收入的 0.5%但小于1%，则为重要缺陷；如果超过营业收入的1%，则认定为重大缺

陷。

（2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

1）重大缺陷

①董事、监事和高级管理人员舞弊行为；

②公司更正已公布的财务报告；

③注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报；

④审计委员会和审计部门对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无效。

2）重要缺陷

①未依照公认会计准则选择和应用会计政策;

②未建立反舞弊程序和控制措施;

③对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有

相应的补偿性控制;

④对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务

报表达到真实、完整的目标。

3）一般缺陷

不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。

2. 非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司非财务报告缺陷认定主要依据缺陷涉及业务性质的严重程度、直接或潜在负

面影响的性质、影响的范围等因素来确定将缺陷划分确定重大缺陷、重要缺陷和一般

缺陷。

（1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于营业收入的0.5%，

则认定为一般缺陷；如果超过营业收入的 0.5%但小于1%，则为重要缺陷；如果超过

营业收入的1%，则认定为重大缺陷。

（2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

1）重大缺陷

①决策程序导致重大失误；

②违反国家法律法规并受到处罚；

③中高级管理人员和高级技术人员流失严重；

④媒体频现负面新闻，涉及面广；

⑤重要业务缺乏制度控制或制度体系失效；

⑥其他对公司负面影响重大的情形。

2）重要缺陷

①决策程序导致出现一般失误；

②违反企业内部规章，形成损失；

③关键岗位业务人员流失严重；

④媒体出现负面新闻，波及局部区域；

⑤重要业务制度或系统存在缺陷；

⑥内部控制重要或一般缺陷未得到整改。

（三）内部控制缺陷认定及整改情况

1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部

控制重大缺陷和重要缺陷。

2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告

内部控制重大缺陷、重要缺陷。

四、其他内部控制相关重大事项说明

公司无其他内部控制相关重大事项说明。

二〇一五年三月十七日